11月になると、総務や経理から届く「年末調整の書類を出してください」の案内。
毎年やっているはずなのに、いざ書こうとすると
「これ、どこに何を書くんだっけ？」
「去年はどうしたんだっけ？」
と手が止まってしまう人は多いのではないでしょうか。
年末調整は1年に1回しかないので、忘れてしまうのは当たり前です。この記事では、提出する書類の全体像と、毎年つまずきやすいポイントをQ&A形式でまとめました。2026年（令和8年分）は控除の金額が変わっているので、変更点もあわせて確認しておきましょう。
＜ この記事でわかること ＞
・年末調整で出す書類の全体像（主に3枚）
・2026年（令和8年分）の主な変更点
・配偶者・子どものアルバイト・iDeCoなど、毎年迷うポイントの答え方
大丈夫だよ。書く書類は実は主に3枚だけ。今年は金額が変わったところもあるから、一緒に確認していこう♪
年末調整で出す書類は「主に3枚」
会社員が年末調整で提出する書類は、主に次の3枚です。住宅ローン控除の2年目以降の人は、もう1枚加わります。
| 書類 | 主に書くこと | 出す人 |
|---|---|---|
| ①扶養控除等（異動）申告書 | 扶養する家族の情報（名前・続柄・生年月日・所得の見積額など） | 全員（扶養する家族がいなくても提出） |
| ②基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼特定親族特別控除申告書兼所得金額調整控除申告書 | 自分の今年の所得の見積額、配偶者や19〜22歳の家族の所得の見積額など | 原則全員（基礎控除を受けるため） |
| ③保険料控除申告書 | 生命保険料・地震保険料・自分で払った国民年金保険料やiDeCoの掛金など | 対象の支払いがある人 |
| ④住宅借入金等特別控除申告書 | 住宅ローンの年末残高など | 住宅ローン控除の2年目以降の人 |
②は名前がとても長いですが、4種類の申告書が1枚にまとまった「兼用様式」です。名前に驚かなくて大丈夫です。
また、会社によっては紙ではなく、年末調整の専用システムやアプリで入力する場合もあります。書く内容は同じなので、この記事のポイントはそのまま使えます。
2026年（令和8年分）の年末調整はここが変わった
2026年（令和8年分）は税制改正により、年末調整で使う金額がいくつか変わりました。自分や家族に関係がありそうなところだけチェックしておけばOKです。
| 項目 | 2026年（令和8年分） | 2025年（令和7年分） |
|---|---|---|
| 基礎控除 | 本則62万円（所得に応じて上乗せあり、最大104万円） | 本則58万円（所得に応じて上乗せあり） |
| 給与所得控除の最低額 | 74万円 | 65万円 |
| 扶養親族・同一生計配偶者の所得要件 | 合計所得金額62万円以下 （給与収入だけなら136万円以下） | 合計所得金額58万円以下 （給与収入だけなら123万円以下） |
| 特定親族特別控除の対象（19〜22歳） | 合計所得金額62万円超123万円以下 （給与収入だけなら136万円超197万円以下） | 合計所得金額58万円超123万円以下 |
| 配偶者特別控除の対象 | 合計所得金額62万円超133万円以下 （給与収入だけなら136万円超207万円以下） | 合計所得金額58万円超133万円以下 |
| 勤労学生控除の所得要件 | 合計所得金額89万円以下 （給与収入だけなら163万円以下） | 合計所得金額85万円以下 （給与収入だけなら150万円以下） |
もう1つ、23歳未満の扶養親族がいる人は、生命保険料控除のうち一般生命保険料控除（新契約分）の上限が4万円から6万円に上がっています（令和8年分・9年分）。生命保険料控除全体の上限12万円は変わりません。
今回の改正で、去年は扶養の対象外だった家族が新たに対象になることもあります。該当しそうな家族がいれば、扶養控除等（異動）申告書に記入して提出しましょう。
「136万円」って、よく聞く「130万円の壁」と違いますね…？
いいところに気づいたね！130万円は社会保険の扶養の話。年末調整は税金の扶養の話だから、基準が別なんだ。混ざりやすいから気をつけよう。
毎年迷うポイント よくある質問10
Q1. 扶養する家族がいなくても扶養控除等申告書は出す？
出します。扶養する家族がいなくても、年末調整を受けるには扶養控除等（異動）申告書の提出が必要です。出していないと毎月の給与から差し引かれる所得税が高めの「乙欄」で計算されるため、忘れずに提出しましょう。
Q2. 基礎控除申告書の「所得の見積額」がわからない
給与だけの人は、今年1年間の給与収入の見込み額（12月分の給与やボーナスも含めた、税金などが引かれる前の総支給額）をもとに計算します。去年と働き方が大きく変わっていなければ、前年の源泉徴収票の「支払金額」が目安になります。計算方法は申告書の裏面や国税庁の記載例にのっています。
Q3. 配偶者がパートで働いている。どこに書く？
配偶者の今年の所得の見込みを、②の申告書の配偶者の欄に書きます。目安は次のとおりです（あなた自身の合計所得金額が1,000万円以下の場合）。
- 配偶者の給与収入が136万円以下：配偶者控除の対象
- 配偶者の給与収入が136万円超207万円以下：配偶者特別控除の対象
配偶者控除と配偶者特別控除は、どちらか一方しか受けられません。
Q4. 大学生の子どもがアルバイトをしている
12月31日時点で19〜22歳の子どもは、アルバイトの給与収入によって書く場所が変わります。
- 給与収入が136万円以下：①扶養控除等（異動）申告書に「特定扶養親族」として記入
- 給与収入が136万円超197万円以下：②の申告書の「特定親族特別控除」の欄に記入
冬休みのアルバイトで収入が増えることもあるので、12月までの見込みで考えるのがポイントです。
Q5. 保険料控除証明書をなくしてしまった
加入している保険会社に連絡して、再発行してもらいましょう。Webで再発行を受け付けている保険会社もあります。なお、給与から天引きされている社会保険料（健康保険・厚生年金など）は会社が把握しているので、保険料控除申告書に書く必要はありません。
Q6. iDeCoの掛金はどこに書く？
自分で払い込んでいるiDeCoの掛金は、保険料控除申告書の「小規模企業共済等掛金控除」の欄に書き、国民年金基金連合会から届く「払込証明書」を添付します。給与天引きで払っている場合は書かなくてよいことが多いので、勤務先の担当者に確認しましょう。
Q7. ふるさと納税や医療費控除は年末調整でできる？
どちらも年末調整ではできません。医療費控除やふるさと納税（寄附金控除）は、確定申告で手続きします。ふるさと納税は、寄附先が5自治体以内などの条件を満たす場合、「ワンストップ特例」を使えば確定申告をしなくて済むこともあります。
Q8. 住宅ローン控除はいつから年末調整でできる？
2年目からです。1年目は確定申告が必要です。2年目以降は、税務署から届く「住宅借入金等特別控除申告書」と、金融機関の「年末残高証明書」をそろえて年末調整で提出します。
Q9. 今年、転職した。何が必要？
前の会社から受け取った源泉徴収票を、今の会社に提出しましょう。前の会社で支払われた給与もあわせて年末調整をするために必要です。提出できないと今の会社では年末調整ができず、自分で確定申告をすることになります。手元にない場合は、前の会社に発行を依頼してください。
Q10. 提出したあとに間違いに気づいた
気づいた時点で、すぐに勤務先の担当者に相談しましょう。タイミングによっては年末調整をやり直してもらえることがあります。間に合わなかった場合でも、確定申告をすれば正しい内容で申告できます。
知りたかったことが全部のってました！これなら今年はスムーズに書けそうです！
来年の自分がラクになる「控え」の残し方
年末調整で毎年迷う一番の理由は、「去年の自分がどう書いたか」がわからないことです。提出する前に、次の3つだけやっておきましょう。
- 提出する前にスマホで撮影する（システム入力ならPDFやスクリーンショットで保存）
- 保険料控除証明書などは届いたら1か所にまとめる（クリアファイル1枚でOK）
- 家族の今年の収入の見込みを11月中に聞いておく
撮影した控えは、来年の「年末調整」の時期にカレンダーの予定として登録し、メモ欄にリンクを貼っておくと探す手間がなくなります。年末の仕事全体を整理したい人は、こちらの記事もどうぞ。
▶ 【年末やることリスト】書き出して仕分けるだけ｜「戦略的先送り」のすすめ
控えを残しておくだけで、来年の自分がぐっとラクになるよ♪
まとめ：書類は3枚、迷ったら「家族の収入」と「証明書」から
年末調整は、ポイントさえ押さえれば難しくありません。
- 出す書類は主に3枚（住宅ローン控除2年目以降の人は4枚）
- 2026年は扶養の目安が「給与収入136万円以下」など、金額が変わっている
- 医療費控除・ふるさと納税は年末調整ではなく確定申告
- 来年のために、提出前に控えを残しておく
迷ったときは、まず「家族の今年の収入の見込み」と「手元の証明書」をそろえるところから始めてみてください。
この記事は、2026年11月時点で国税庁が公表している資料をもとにした一般的な解説です。控除を受けられるかどうかなど個別の判断は、勤務先の担当者、税務署、税理士などの専門家にご確認ください。
参考資料（国税庁）
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ぴょん吉先輩、今年も年末調整の書類が来ました…。去年どう書いたか、まったく覚えてないです（泣）